Înainte de a fi revocate de Ministerul Finanțelor, noile reguli legate de monitorizarea PIX au generat o serie de întrebări în rândul populației braziliene, în special între micii antreprenori și lucrătorii independenți, că se temeau să plătească mai multe impozite când primeau pentru serviciile lor. Aceasta deoarece Autoritatea Fiscală urma să monitorizeze mișcările financiare de peste 5.000 RON pe lună pentru persoanele fizice și 15.000 RON pentru persoanele juridice, crucializând datele automat prin intermediule-Financiar, cu scopul de a preveni practici precum evaziunea fiscală și spălarea banilor. Kályta Caetano, șeful Contabilității platformei de gestionare MaisMei, garante că măsura nu va „taxa PIX-ul”, dar explicații că, chiară cu revocarea, lucrătorii informali pot plăti o povară fiscală mai mare, fiind formalizarea ca microîntreprindere individuală (MEI) cel mai bun mod prin care lucrătorii independenți pot evita impozitele inutile în viitor.
⁇ În primul rând, ceea ce a fost propus este o practică globală care ar permite Agenției Naționale de Administrare Fiscală să coreleze datele tuturor instituțiilor financiare pentru a identifica posibile discrepanțe atunci când un contribuabil își depune declarația de impozit pe venit. Aceasta era deja aplicată băncilor tradiționale. În cazul MEI-urilor, încărcătura fiscală este deja definită și plătită lunar prin intermediul DAS (Documentul de Încasare al Simples Nacional). Adică, dacă un lucrător independent este formalizat în acest regim, el nu va mai plăti impozite, de cândă nu depășește nici limita sa de venit anual, în prezent la R$81 de mii. „Însă lucrătorul informal nu are această siguranță”, explică.
În sectorul construcțiilor, de exemplu, într-un scenariu ipotetic în care un zidar – care lucrează ca MEI – primește transferuri de la clienții săi pentru achiziționarea de materiale de construcție, putem presupune că, în anul 2024, el a mutat 130.000 R$. Din această valoare, 81.000 R$ ar reprezenta venitul real (remunerația sa pentru servicii) și 49.000 R$ corespund achiziției de materiale pe care clienții săi i le-au transferat.
În acest caz, în afară de a informa venitul său (81.000 R$) în Declarația Anuală a Simples Nacional (DASN), el trebuie să păstreze facturile de achiziție a materialelor și dovezile transferurilor efectuate de clienți pentru a demonstra că suma de 49 de mii de RON nu reprezintă venituri, este este un rambursare
În ceea ce privește Impozitul pe Venit al Persoanelor Fizice (IRPF), specialist în contabilitate și gestionarea micilor afaceri, explică că în acest moment formalizarea MEI și planificarea fiscală permit lucrătorului să plătească mai puține impozite sau, chiar și, fiiți imparțiali față de ei.
Calculul IRPF pentru MEI trebuie efectuat având în vedere deducerile permise de lege și separarea între venitul CNPJ (venitul MEI) și venitul personal. Fiindcă, pentru servicii precum cele oferite în construcții, se deduce 32% din venitul brut, în afară de cheltuieli. Însă, dacă lucrătorul independent nu este MEI, toată venitul tău, fără deducere, va trebui să fie declarat și, consecvent, el va trebui să plătească mai multe impozite, îți amintești de Kályta Caetano.
Comparativ între MEI și Lucrătorul Informal
Considerând exemplul deja menționat, doi R$81.000 facturate
- Venit netaxabil: 81 R$.000 x 32% = R$25.920
- Profit net: R$81.000 – R$25.000 (cheltuieli) = R$56.000
- Venit impozabil: 56 R$.000 – R$25.920 = R$30.080.
Cum venitul impozabil de 30 R$.080,00 este sub limita de scutire de R$ 30.639,90 pentru 2025, muncitorul ar fiexempt de plată a IRPF.
Dar dacă el ar fi fost în informalitate – fără MEI și fără a plăti impozite – venitul integral de 81 R$.000 ar fi considera impozabil. Calculând impozitul pe venit pentru acest scenariu
- Primele 30 R$.639,90: Exempti
- Excedent: 50 R$.360,10
- R$20.080,10 la cota de 7,5%: R$1.506,01
- R$30.280,00 la cota de 15%: R$4.542,00
- Totalul impozitului pe venit datorat: 6 R$.048,01
Prin urmare, ca ca MEI, acest lucrător ar fi colectat impozite prin DAS (80 RON,90/mês em 2025 para serviços), totalizând R$970,80 în anul. Economia ar fi de 5 R$.077,21, în legătură cu suma de 6 R$.048,01 că el ar plăti cu impozitul pe venitul persoanei fizice.
Dacă muncitorul ar fi un antreprenor formalizat și ar alege să contribuie la INSS prin Carnê-Leão, INSS ar fi calculat pe baza a 20% din venitul impozabil (R$81.000), fiind în acest caz R$16.200 în anul
În plus, el încă ar trebui să plătească aceleași 6 R$.048,01 din IRPF pentru suma peste limita de scutire, totalizând R$22.248,01 în impozite, peste de 21.000 RON mai mult decât MEI (970 RON,80 prin DAS).
Acest scenariu subliniază doar importanța unei bune organizări financiare, începând cu măsuri simple, cum ar fi separarea conturilor persoanei fizice de cele ale persoanei juridice și păstrarea tuturor dovezilor posibile. Și formalizarea devine și mai indispensabilă, deoarece protejează împotriva amenzilor și penalităților fiscale, fiind regimul MEI cel care plătește cele mai puține impozite în comparație cu un lucrător informal sau un lucrător autonom formalizat cu Carnê-Leão, subliniază Kályta Caetano
