Menținerea regularizării fiscale a unei companii este esențială pentru a evita problemele în timpul controalelor fiscale. Obligațiile fiscale și contabile variază în funcție de regimul fiscal adoptat și de tipul de activitate desfășurată de afacere. Îndeplinirea acestor cerințe garantează conformitatea cu legislația și reduce riscurile operaționale
Pentru a înțelege mai bine, este important să cunoști diferitele regimuri fiscale, ca caștig real, Profit Presumed, Sistemul Simplu Național și MEI. După această înțelegere, este posibil să se aprofundeze în principalele obligații fiscale și contabile pe care orice companie trebuie să le respecte pentru a-și desfășura activitățile în mod legal și organizat
Ce sunt obligațiile fiscale și de ce sunt importante
Obligațiile fiscale sunt datoriile pe care companiile trebuie să le îndeplinească față de guvern, cum plățile impozitelor, depunerea declarațiilor și emiterea documentelor fiscale. Nerespectarea acestor obligații poate duce la amenzi, dobânzi și chiar înscrierea companiei în datoria activă, ceea ce îngreunează accesul la credit și poate compromite reputația afacerii
Unele dintre principalele obligații fiscale includ
– Impozitul pe venitul persoanelor juridice (IRPJ): impozit federal aplicat pe profitul companiei
– Contribuția Socială pe Profitul Net (CSLL): contribuție federală destinată finanțării Securității Sociale
– Programul de Integrare Socială (PIS): contribuție federală destinată finanțării plății indemnizației de șomaj și a primei salariale
– Contribuția pentru Finanțarea Securității Sociale (COFINS): contribuție federală destinată finanțării Securității Sociale
– Impozit pe Produse Industrializate (IPI): impozit federal aplicat asupra produselor industrializate
– Impozit pe circulația mărfurilor și serviciilor (ICMS): impozit de stat aplicat circulației mărfurilor și prestării serviciilor
– Impozit pe Servicii (ISS): impozit municipal aplicat asupra prestării de servicii
– Declarații: declarația datoriilor și creditelor fiscale federale (DCTF), Scrierea contabilă digitală (ECD), Scrierea Fiscală Digitală (EFD), printre altele
– Emiterea de Facturi Fiscaleemisiarea de facturi electronice(NF-e) pentru a documenta operațiunile de vânzare a bunurilor și prestarea de servicii
Tehnologia ca aliat în gestionarea fiscală
Tehnologia s-a dovedit a fi un mare aliat în gestionarea fiscală a companiilor. Sistemele de gestionare a afacerilor (ERP-uri) automatizează procesele, facilitează emiterea facturilor, generează rapoarte precise și garantează conformitatea cu legislația. În plus, integrarea cu sistemele de contabilitate și platformele de comerț electronic optimizează timpul și reduce riscul de erori
Sfaturi pentru o gestionare fiscală eficientă
Este esențial ca companiile să cunoască obligațiile lor fiscale, identificând toate cerințele aplicabile segmentului său și menținându-se la curent cu posibilele modificări ale legislației. Organizarea documentelor fiscale și contabile este de asemenea esențială, asigurându-se că sunt întotdeauna accesibile pentru consultări și audite
Utilizarea tehnologiei poate facilitagestiune fiscală, prin intermediul software-urilor care automatizează procesele și îmbunătățesc controlul fiscal. În plus, a conta de un contabil sau consultant fiscal contribuie la conformitatea legală și reducerea riscurilor. În cele din urmă, o un plan fiscal bine structurat permite optimizarea sarcinii fiscale și evitarea neprevăzutelor financiare
