Voordat ze door het Ministerie van Financiën werden ingetrokken, de nieuwe regels met betrekking tot de monitoring van PIX hebben een reeks vragen bij de Braziliaanse bevolking opgeroepen, bijzonder tussen kleine ondernemers en zelfstandige werknemers, die vreesden meer belasting te moeten betalen bij het ontvangen van hun diensten. Dit komt omdat de Belastingdienst financiële transacties boven de R$ 5.000 per maand voor natuurlijke personen en R$ 15.000 voor rechtspersonen zou monitoren, automatisch gegevens kruisend via dee-Financieel, met met het doel om praktijken zoals belastingontduiking en witwassen van geld te voorkomen. Kályta Caetano, hoofd van de boekhouding van het beheersplatform MaisMei, garandeert dat de maatregel niet "de PIX zou belasten", maar verduidelijkt dat, zelfs met de intrekking, informele werknemers kunnen een hogere belastingdruk betalen, de formalizering als individuele micro-ondernemer (MEI) is de beste manier voor zelfstandigen om onnodige belastingen in de toekomst te vermijden.
Ten eerste, wat is voorgesteld is een wereldwijde praktijk die de Belastingdienst in staat zou stellen om gegevens van alle financiële instellingen te kruisen om mogelijke afwijkingen te identificeren wanneer een belastingplichtige zijn aangifte inkomstenbelasting indient. Dit werd al toegepast op traditionele banken. In het geval van MEI's, de belastingdruk is al vastgesteld en wordt maandelijks betaald via de DAS (Document van Inning van het Simples Nacional). Dat wil zeggen, als een zelfstandige werknemer in dit regime is geregistreerd, hij zal geen belastingen meer betalen, zolang het ook niet zijn jaarlijkse omzetgrens overschrijdt, momenteel R$81 duizend. De informele werknemer heeft die zekerheid niet, leg uit.
In de bouwsector, bijvoorbeeld, in een hypothetisch scenario waarin een metselaar – die werkt als MEI – ontvangt overboekingen van uw klanten voor de aankoop van bouwmaterialen, we kunnen aannemen dat, in het jaar 2024, hij heeft R$130 duizend verplaatst. Van deze waarde, R$81 duizend zou betrekking hebben op de werkelijke omzet (zijn vergoeding voor de diensten) en R$49 duizend zou overeenkomen met de aankoop van materialen die zijn klanten aan hem hebben doorgegeven.
In dat geval, naast het melden van uw omzet (R$81 duizend) in de Jaarlijkse Verklaring van het Simples Nacional (DASN), hij moet aankoopfacturen van de materialen en bewijsstukken van de overboekingen door de klanten bewaren om aan te tonen dat het bedrag van R$49 duizend geen omzet is, het is een terugbetaling
Wat betreft de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen (IRPF), de specialist in boekhouding en het beheer van kleine bedrijven, leg uit dat het op dit moment is dat de formalizering van de MEI en de belastingplanning de werknemer in staat stellen minder belasting te betalen of, zelfs, wees vrij van hen.
De berekening van de IRPF voor de MEI moet worden gemaakt met inachtneming van de door de wet toegestane aftrekken en de scheiding tussen het inkomen van de CNPJ (omzet van de MEI) en het persoonlijke inkomen. Aangezien, voor diensten zoals die verleend worden in de bouwsector, er wordt 32% van de bruto-omzet afgetrokken, naast de uitgaven. Echter, als de zelfstandige geen MEI is, al uw inkomen, zonder aftrek, moet worden verklaard en, gevolgelijk, hij zal meer belasting moeten betalen, herinner Kályta Caetano.
Vergelijking tussen MEI en Informele Werknemer
Overwegende het eerder genoemde voorbeeld, twee R$81.000 gefactureerd
- Niet-belastbaar inkomen: R$81.000 x 32% = R$25.920
- Nettowinst: €81.000 – R$25.000 (uitgaven) = R$56.000
- Belastbaar inkomen: R$56.000 – R$25.920 = R$30.080.
Hoe het belastbaar inkomen van R$30.080,00 ligt onder de vrijstellingsgrens van R$ 30.639,90 voor 2025, de metselaar zou zijnvrijgesteld van het betalen van IRPF.
Maar als hij in de informele sfeer zou zijn – zonder MEI en zonder belastingen te innen – het totale rendement van R$81.000 zou als belastbaar worden beschouwd. Het berekenen van de IRPF voor dit scenario
- Eerste R$30.639,90: Vrijgesteld
- Overschot: R$50.360,10
- R$20.080,10 aan het tarief van 7,5%: R$1.506,01
- R$30.280,00 met een tarief van 15%: R$4.542,00
- Totaal verschuldigde inkomstenbelasting: R$6.048,01
Daarom, als MEI, deze werknemer zou belastingen hebben geheven via de DAS (R$80,90/mês em 2025 para serviços), totaal R$970,80 in het jaar. De economie zou R$5 zijn.077,21, met betrekking tot het bedrag van R$6.048,01 dat hij zou betalen met de inkomstenbelasting van natuurlijke personen.
Als de metselaar een formele zelfstandige was en ervoor koos om de INSS via het Carnê-Leão te betalen, de INSS zou worden berekend over 20% van het belastbaar inkomen (R$81.000), in dit geval R$16.200 in het jaar
Bovendien, hij zou nog steeds dezelfde R$6 moeten betalen.048,01 van de IRPF over het bedrag boven de vrijstellingsgrens, totaal R$22.248,01 in belastingen, meer dan R$21 duizend meer dan de MEI (R$970,80 via de DAS.
Dit scenario benadrukt alleen maar het belang van een goede financiële organisatie, vanaf eenvoudige maatregelen zoals het scheiden van de persoonlijke en zakelijke rekeningen en het bewaren van alle mogelijke bewijsstukken. En de formaliteit wordt nog essentiëler, want beschermt tegen boetes en fiscale sancties, aangezien het MEI-regime de minste belastingen betaalt in vergelijking met een informele werknemer of een formeel zelfstandige met Carnê-Leão, benadrukt Kályta Caetano
