Het handhaven van de fiscale regularisatie van een bedrijf is essentieel om problemen bij controles te voorkomen. De fiscale en boekhoudkundige verplichtingen variëren afhankelijk van het gekozen belastingregime en het type activiteit dat door het bedrijf wordt uitgeoefend. Het voldoen aan deze vereisten garandeert naleving van de wetgeving en vermindert operationele risico's
Om beter te begrijpen, het is belangrijk om de verschillende belastingregimes te kennen, zoals Werkelijke Winst, Verondersteld Winst, Simpel Nationaal en MEI. Na deze begrip, het is mogelijk om dieper in te gaan op de belangrijkste fiscale en boekhoudkundige verplichtingen die elke onderneming moet volgen om haar activiteiten op een legale en georganiseerde manier te onderhouden
Wat zijn fiscale verplichtingen en waarom zijn ze belangrijk
Fiscale verplichtingen zijn de plichten die bedrijven hebben om aan de overheid te voldoen, hoe de belastingbetaling, de indien van aangiften en de uitgifte van fiscale documenten. Het niet naleven van deze verplichtingen kan leiden tot boetes, rente en zelfs de inschrijving van het bedrijf in de actieve schuld, wat de toegang tot krediet bemoeilijkt en de reputatie van het bedrijf kan schaden
Enkele van de belangrijkste belastingverplichtingen zijn
– Vennootschapsbelasting (VPB): federale belasting die van toepassing is op de winst van het bedrijf
– Sociale Bijdrage over de Netto Winst (CSLL): federale bijdrage bestemd voor de financiering van de Sociale Zekerheid
– Socialezekerheidsprogramma (PIS): federale bijdrage bestemd voor de financiering van de betaling van de werkloosheidsuitkering en de salarisbonus
– Bijdrage voor de Financiering van de Sociale Zekerheid (COFINS): federale bijdrage bestemd voor de financiering van de Sociale Zekerheid
– Belasting op Geïndustrialiseerde Producten (IPI): federale belasting die van toepassing is op geïndustrialiseerde producten
– Belasting op de Circulatie van Goederen en Diensten (ICMS): staatsbelasting die van toepassing is op de circulatie van goederen en de levering van diensten
– Belasting op Diensten (BOD): gemeentelijke belasting die van toepassing is op de levering van diensten
– Verklaringen: verklaring van federale belastingvorderingen en -credits (DCTF), Digitale Boekhouding (ECD), Digitale Fiscale Boekhouding (EFD), onder andere
– Uitgifte van facturenuitgifte van elektronische facturen(NF-e) om de verkoop van goederen en de levering van diensten te documenteren
Technologie als bondgenoot in fiscaal beheer
De technologie heeft zich bewezen als een grote bondgenoot in het fiscale beheer van bedrijven. Enterprise Resource Planning-systemen (ERP's) automatiseren processen, faciliteren de uitgifte van facturen, zeer nauwkeurige rapporten en zorgen voor naleving van de wetgeving. Bovendien, de integratie met boekhoudsystemen en e-commerceplatforms optimaliseert de tijd en vermindert het risico op fouten
Tips voor een efficiënte fiscale administratie
Het is essentieel dat bedrijven zich bewust zijn van hun fiscale verplichtingen, het identificeren van alle toepasselijke vereisten voor uw sector en op de hoogte blijven van mogelijke wijzigingen in de wetgeving. De organisatie van fiscale en boekhoudkundige documenten is ook essentieel, zorgend dat ze altijd toegankelijk zijn voor raadplegingen en audits
Het gebruik van technologie kan het vergemakkelijken van debelastingbeheer, door middel van software die processen automatiseert en de fiscale controle verbetert. Bovendien, rekening houden met de begeleiding van een accountant of belastingadviseur draagt bij aan de wettelijke naleving en het verminderen van risico's. Ten slotte, een goed gestructureerde belastingplanning maakt het mogelijk om de belastingdruk te optimaliseren en financiële onvoorziene omstandigheden te vermijden
