Prima di essere revocate dal Ministero delle Finanze, le nuove regole relative al monitoraggio del PIX hanno generato una serie di dubbi nella popolazione brasiliana, specialmente tra i piccoli imprenditori e i lavoratori autonomi, che temevano di pagare più tasse al ricevere per i loro servizi. Questo perché l'Agenzia delle Entrate avrebbe monitorato le movimentazioni finanziarie superiori a 5.000 R$ al mese per le persone fisiche e 15.000 R$ per le persone giuridiche, attraverso lae-Finanziario, con l'obiettivo di reprimere pratiche come l'evasione fiscale e il riciclaggio di denaro. Kályta Caetano, responsabile della contabilità della piattaforma di gestione MaisMei, garantisce che la misura non avrebbe "tassato il PIX", ma chiarisce che, anche con la revoca, i lavoratori informali possono pagare un carico fiscale più alto, essere la formalizzazione come microimprenditore individuale (MEI) il miglior modo affinché i lavoratori autonomi evitino tributi non necessari in futuro.
In primo luogo, ciò che è stato proposto è una pratica globale che permetterebbe all'Agenzia delle Entrate di incrociare i dati di tutte le istituzioni finanziarie per identificare possibili divergenze quando un contribuente presenta la propria dichiarazione dei redditi. Questo era già applicato alle banche tradizionali. Nel caso dei MEI, l'onere fiscale è già definito e pagato mensilmente tramite il DAS (Documento di Riscossione del Simples Nazionale). Cioè, se un lavoratore autonomo è formalizzato in questo regime, non pagherà più tasse, da quando non superi anche il suo limite di fatturato annuale, attualmente a R$81 mila. “Il lavoratore informale non ha questa sicurezza”, spiega.
Nel settore delle costruzioni, per esempio, in uno scenario ipotetico in cui un muratore – che lavora come MEI – riceve trasferimenti dai suoi clienti per l'acquisto di materiali da costruzione, possiamo supporre che, nell'anno 2024, lui abbia movimentato R$130 mila. Di questo valore, 81 mila R$ sarebbero riferiti al fatturato reale (la sua remunerazione per i servizi) e 49 mila R$ corrisponderebbero all'acquisto di materiali che i suoi clienti gli hanno passato.
In questo caso, oltre a informare il tuo fatturato (R$81 mila) nella Dichiarazione Annuale del Simples Nazionale (DASN), deve conservare le fatture di acquisto dei materiali e le ricevute delle trasferenze effettuate dai clienti per dimostrare che l'importo di R$49 mila non è fatturato, è un rimborso
Già per quanto riguarda l'Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche (IRPEF), la specialista in contabilità e gestione di piccole imprese, spiega che è in questo momento che la formalizzazione del MEI e la pianificazione fiscale permettono al lavoratore di pagare meno tasse o, anche, sii esente da loro.
Il calcolo dell'IRPF per il MEI deve essere effettuato considerando le deduzioni consentite dalla legge e la separazione tra il reddito del CNPJ (fatturato del MEI) e il reddito personale. Essendo che, per servizi come quelli forniti nell'edilizia, si deduce il 32% del fatturato lordo, oltre alle spese. Tuttavia, se il lavoratore autonomo non è MEI, tutto il tuo rendimento, senza deduzione, dovrà essere dichiarato e, conseguentemente, dovrà pagare più tasse, ricordi Kályta Caetano.
Confronto tra MEI e lavoratore informale
Considerando l'esempio già citato, due R$81.000 fatturati
- Reddito non tassabile: R$81.000 x 32% = R$25.920
- Utile netto: R$81.000 – R$25.000 (spese) = R$56.000
- Reddito imponibile: R$56.000 – R$25.920 = R$30.080.
Come il reddito imponibile di R$30.080,00 è al di sotto della soglia di esenzione di R$ 30.639,90 per 2025, il muratore sarebbeesonerato dal pagamento dell'IRPF.
Ma se fosse in informale – senza MEI e senza versare tasse – il rendimento integrale di R$81.000 sarebbe considerato tassabile. Calcolando l'IRPEF per questo scenario
- Primi R$30.639,90: Esenti
- Eccedente: R$50.360,10
- R$20.080,10 all'aliquota del 7,5%: R$1.506,01
- R$30.280,00 all'aliquota del 15%: R$4.542,00
- Totale IR dovuto: R$6.048,01
Pertanto, come MEI, questo lavoratore avrebbe versato imposte tramite il DAS (80 R$,90/mês em 2025 para serviços), totalizzando R$970,80 nell'anno. L'economia sarebbe di R$5.077,21, riguardo al valore di R$6.048,01 che lui pagherebbe con l'Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche.
Se il muratore fosse un autonomo formalizzato e decidesse di versare l'INSS tramite il Carnê-Leão, l'INSS sarebbe calcolato sul 20% del reddito imponibile (R$81.000), essendo in questo caso R$16.200 nell'anno
Inoltre, dovrebbe ancora pagare gli stessi 6 R$.048,01 dell'IRPF sul valore sopra il limite di esenzione, totalizzando R$22.248,01 in tributi, più di 21 mila R$ in più rispetto al MEI (R$970,80 attraverso il DAS.
Questo scenario rafforza solo l'importanza di una buona organizzazione finanziaria, a partire da misure semplici come separare i conti della persona fisica da quelli della persona giuridica e conservare tutte le ricevute possibili. E la formalizzazione diventa ancora più imprescindibile, poiché protegge contro multe e sanzioni fiscali, essendo il regime MEI quello che paga meno tributi rispetto a un lavoratore informale o autonomo formalizzato con Carnè-Leone, sottolinea Kályta Caetano
