Com a aprovação da regulamentação da reforma tributária pelo PLP 68/2024, Il 2025 sarà contrassegnato come un anno di preparazione strategica per le aziende inquadrate nel Simples Nazionale. Anche se cambiamenti più profondi sono previsti solo per il 2026, gli esperti avvertono che il prossimo anno sarà fondamentale per aggiustamenti interni, valutazione dei regimi fiscali e riconfigurazione dei contratti
Impatti nazionali non semplici – AThulio Carvalho, avvocato tributarista e master in Diritto presso la PUC-SP, le aziende del Simples affronteranno nuove sfide nel contesto competitivo. Con l'introduzione di tributi come l'IBS (Imposta su Beni e Servizi) e la CBS (Contribuzione su Beni e Servizi), il credito d'imposta nel Simples sarà limitato, cosa può rendere meno attraente la negoziazione con aziende di regimi tradizionali, che avranno crediti più vantaggiosi," osserva Carvalho
Inoltre, la semplificazione fiscale — caratteristica centrale del Simples Nazionale — può essere influenzata dalla possibilità di riscossione dell'IVA Dual (IBS e CBS) al di fuori del regime, prevista per il 2027. "Questo sfida la logica di praticità del Simples", richiedendo adattamenti operativi per mantenere la competitività delle aziende,spiegaGuilherme Di Ferreira, specialista in Diritto Tributario Applicato e responsabile dell'area Tributaria presso Lara Martins Avvocati.
Opportunità e cambiamenti pratici – Nonostante le sfide, ci sono importanti progressi all'orizzonte. Di Ferreira sottolinea l'aggiornamento delle fasce di fatturato come un movimento positivo, allineato alle attuali realtà economiche. Questi aggiustamenti danno più respiro alle aziende e permettono una maggiore margine di crescita,"afferma lo specialista"
Altre modifiche includono la revisione dei contratti con i fornitori e l'adattamento al nuovo sistema di rendicontazione. Aziende di affitto di immobili propri, per esempio, non potranno più optare per il regime del Simples, mentre i contribuenti dovranno fornire informazioni fiscali nel mese successivo all'insorgere dei fatti generatori
La pianificazione come differenziale – Gli esperti sottolineano che il 2025 sarà un'opportunità per le aziende di rivedere le proprie operazioni e considerare la migrazione verso altri regimi fiscali, come il Lucro Reale o Presunto, quando sarà più vantaggioso. Inoltre, sarà essenziale seguire le normative complementari che definiranno aspetti pratici della transizione tributaria
Questo è il momento di pianificazione e analisi. Più che mai, Il Simples Nazionale richiederà una gestione strategica affinché le imprese possano sfruttare le opportunità e mitigare gli impatti della riforma fiscale,conclude Carvalho
