Dopo un'ondata di disinformazioni su false tassazioni del PIX e il calo storico nell'utilizzo della modalità, a Receita Federal revogou a instrução normativa RFB nº 2219/2024 que estabelecia regras para monitorar operações desse modelo e aquelas feitas com uso de cartão de crédito
Nel frattempo, l'avanzamento e il regresso di queste esigenze, combinati con il grande volume di dubbi della popolazione brasiliana sulla salute fiscale, accendono un allerta sui precauzioni che devono essere adottate in modo permanente nella gestione tributaria
La trasparenza e la cautela nel controllo della documentazione finanziaria sono misure ineludibili per evitare problemi con il Fisco, principalmente per piccole imprese, professionisti liberali e studi legali
Anche se, per ora, le banche non devono più informare l'Agenzia delle Entrate sui movimenti finanziari tramite PIX e carta di credito superiori a R$ 15 mila per le aziende e R$ 5 mila per le persone, questo monitoraggio era già in corso e continuerà ad essere effettuato nel caso di TED, per DOCs, per SAC. Quindi, è importante che tu mantenga il controllo finanziario della tua azienda, conserva le fatture emesse di tutti gli onorari e i documenti fiscali ricevuti da tutti i fornitori
L'organizzazione finanziaria è sempre un fattore decisivo per il successo di un'impresa. Esistono strategie che liberano gli imprenditori dalla difficoltà nel caso in cui il reddito richieda chiarimenti sulle proprie operazioni e, principalmente, di problemi con il temuto controllo fiscale
- Mantenere aggiornata l'emissione e la ricezione delle fatture
L'emissione di fatture è un requisito legale per studi legali e aziende di qualsiasi settore. Ogni servizio fornito o ricevuto deve essere accompagnato da un documento fiscale corrispondente per evitare contestazioni da parte dell'Agenzia delle Entrate su valori movimentati senza comprovante
Tra gli errori comuni degli avvocati, professionisti liberali e piccoli imprenditori stanno praticando come ricevere compensi o pagamenti senza emettere fattura, dichiarare valori inferiori a quelli effettivamente ricevuti o non registrare correttamente i rimborsi
Un semplice errore amministrativo comporta rischi di accertamenti fiscali e multe elevate. Perciò, la formazione dei collaboratori per seguire buone pratiche contabili è essenziale. Altre possibilità sono l'uso di tecnologie che velocizzano i processi e l'esternalizzazione della gestione finanziaria delle imprese
- Separare sempre i conti personali da quelli aziendali
Mescolare conti bancari di persone fisiche (PF) e persone giuridiche (PJ) è un grave errore che può portare a problemi con l'Agenzia delle Entrate e danneggiare l'organizzazione finanziaria dell'azienda
Quando le spese personali e professionali sono nello stesso estratto conto bancario, è più complesso giustificare movimenti finanziari. Oltre a mantenere conti bancari separati, registra correttamente tutte le uscite di pro-labore ed evita di utilizzare le risorse dell'azienda per spese personali, come affitto, acquisti personali e viaggi privati
- Attenzione al regime fiscale
La scelta sbagliata del regime fiscale può comportare il pagamento eccessivo o insufficiente di tasse. Studi legali e aziende possono scegliere tra
- Simples Nazionale (per fatturato fino a R$ 4,8 milhões/ano, con aliquota ridotta, ma con alcune restrizioni
- Lucro Presunto (tassazione su un margine fisso di profitto, ideale per uffici di medie dimensioni
- Lucro Reale (obbligatorio per fatturati elevati. Nele, si calcolano le tasse sul profitto effettivo, cosa può essere vantaggioso per le aziende con margini ridotti
Le ricette di un'azienda cambiano frequentemente ed è persino salutare che si espandano, perciò, rivedi il regime fiscale annualmente per garantire che la tua azienda paghi sempre le tasse nel modo più efficiente e corretto possibile
- Ha effettuato un'operazione finanziaria? Registro
La mancanza di documentazione sulle transazioni finanziarie è uno dei principali motivi per cui le aziende cadono nella rete di controllo. L'Agenzia delle Entrate incrocia i dati bancari, fiscali e contabili per identificare incongruenze. Tuttavia, per inesperienza o ignoranza, imprenditori effettuano transazioni di alti valori senza giustificazione, non emettono ricevute per i pagamenti ricevuti o trascurano i contratti per i servizi resi
C'è chi separa anche un pagamento grande in diverse transazioni più piccole per sfuggire al monitoraggio dell'Agenzia delle Entrate, ricorri a conti di terzi per movimentare denaro, o fare depositi frequenti senza giustificazione fiscale. Tutte queste posture possono generare danni, sanzioni e perdite per la reputazione della tua attività. È sempre meglio pianificare le operazioni finanziarie in modo strutturato e conservare tutti i documenti che comprovano l'origine e la destinazione delle risorse movimentate
Inoltre, mantieni un controllo rigoroso di tutti i ricevimenti e pagamenti, conservando fatture, contratti, ricevute di depositi e trasferimenti bancari
- Attenzione alle scadenze per gli adempimenti fiscali
Il mancato rispetto delle scadenze per la presentazione delle dichiarazioni e il pagamento delle imposte può comportare sanzioni, interessi e anche sanzioni legali. Molte aziende hanno la loro salute finanziaria e fiscale minacciata dal ritardo nel pagamento del Simples Nacional, omissione di dichiarazioni obbligatorie (DCTF, ECF, DIRF) o errori nella compilazione della dichiarazione dell'Imposta sul Reddito dell'azienda. Una soluzione è creare un calendario fiscale, contare con esperti in contabilità o gestione fiscale e utilizzare strumenti di automazione per pianificare pagamenti e dichiarazioni, così non devi preoccuparti di dimenticanze
Se prendi queste precauzioni e mantieni tutto in ordine con il tuo controllo fiscale, la tua attività avrà sempre una crescita sostenibile, senza mal di testa con il Fisco e libero da sanzioni amministrative o addirittura giudiziarie. Approfitta dell'inizio dell'anno per rivedere tutte le tue strategie e diagnosticare quale sia il grado di rischio nelle finanze della tua azienda o studio legale
