Sebelum dicabut oleh Kementerian Keuangan, aturan baru terkait pemantauan PIX telah menimbulkan serangkaian pertanyaan di kalangan masyarakat Brasil, terutama di antara para pengusaha kecil dan pekerja mandiri, yang takut membayar lebih banyak pajak saat menerima pembayaran untuk layanan mereka. Ini karena Receita Federal akan memantau pergerakan keuangan di atas R$ 5 ribu per bulan untuk individu dan R$ 15 ribu untuk badan hukum, menghitung dadu secara otomatis melaluie-Keuangan, dengan tujuan untuk mencegah praktik seperti penghindaran pajak dan pencucian uang. Kályta Caetano, kepala Akuntansi platform manajemen MaisMei, pastikan bahwa langkah tersebut tidak akan "memungut pajak atas PIX", tetapi menjelaskan bahwa, meskipun dengan pencabutan, pekerja informal dapat membayar beban pajak yang lebih tinggi, menjadi formalitas sebagai mikro pengusaha individu (MEI) adalah cara terbaik agar para pekerja mandiri menghindari pajak yang tidak perlu di masa depan.
⁇ Pertama kali, apa yang diusulkan adalah praktik global yang memungkinkan Direktorat Jenderal Pajak untuk mencocokkan data dari semua lembaga keuangan untuk mengidentifikasi kemungkinan perbedaan ketika seorang wajib pajak mengajukan deklarasi Pajak Penghasilan. Ini sudah diterapkan pada bank-bank tradisional. Dalam kasus MEI, beban pajak sudah ditentukan dan dibayar setiap bulan melalui DAS (Dokumen Penerimaan Simples Nasional). Artinya, jika seorang pekerja lepas terdaftar dalam rezim ini, dia tidak akan membayar pajak lagi, selama itu juga tidak melebihi batas pendapatan tahunan Anda, saat ini di R$81 ribu. Sedangkan pekerja informal tidak memiliki keamanan ini, jelaskan.
Di sektor konstruksi sipil, misalnya, dalam skenario hipotetik di mana seorang tukang batu – yang bekerja sebagai MEI – menerima transferensi dari kliennya untuk pembelian bahan bangunan, kita bisa mengasumsikan bahwa, pada tahun 2024, dia dia dia 130 ribu. Dari nilai ini, R$81 ribu akan merujuk pada pendapatan nyata (imbalan Anda untuk layanan) dan R$49 ribu akan sesuai dengan pembelian bahan yang klien Anda berikan kepada Anda.
Dalam hal itu, selain melaporkan pendapatan Anda (R$81 ribu) dalam Pernyataan Tahunan Simples Nasional (DASN), dia harus menyimpan faktur pembelian bahan dan bukti transfer yang dilakukan oleh pelanggan untuk menunjukkan bahwa jumlah R$49 ribu bukanlah pendapatan, dan dan pengembalian
Sudah terkait dengan Pajak Penghasilan Orang Pribadi (IRPF), ahli dalam akuntansi dan manajemen usaha kecil, jelaskan bahwa pada saat ini formalitas MEI dan perencanaan pajak memungkinkan pekerja membayar pajak lebih sedikit atau, bahkan, bebas dari mereka.
Perhitungan IRPF untuk MEI harus dilakukan dengan mempertimbangkan pengurangan yang diizinkan oleh hukum dan pemisahan antara pendapatan CNPJ (omset MEI) dan pendapatan pribadi. Karena, untuk layanan seperti yang diberikan dalam konstruksi sipil, dihitung 32% dari pendapatan bruto, selain pengeluaran. Namun, jika pekerja mandiri bukan MEI, semua penghasilan Anda, tanpa pengurangan, harus dinyatakan dan, akibatnya, dia harus membayar lebih banyak pajak, ingat Kályta Caetano.
Perbandingan antara MEI dan Pekerja Informal
Mengingat contoh yang telah disebutkan, dua R$81.000 ditagih
- Pendapatan tidak kena pajak: Rp81.000 x 32% = Rp25.920
- Laba bersih: Rp81.000 – R$25.000 (pengeluaran) = Rp56.000
- Pendapatan kena pajak: Rp56.000 – R$25.920 = R$30.080.
Bagaimana penghasilan kena pajak sebesar R$30.080,00 berada di bawah batas pengecualian sebesar R$ 30.639,90 untuk 2025, tukang batu akandibebaskan dari pembayaran IRPF.
Tapi jika dia berada dalam ketidakformalannya – tanpa MEI dan tanpa membayar pajak – pendapatan penuh sebesar R$81.000 akan dianggap kena pajak. Menghitung IRPF untuk skenario ini
- Tiga puluh reais pertama.639,90: Bebas
- Surplus: Rp50.360,10
- R$20.080,10 pada tarif 7,5%: R$1.506,01
- R$30.280,00 dengan tarif 15%: Rp4.542,00
- Total IR yang harus dibayar: Rp6.048,01
Oleh karena itu, sebagai MEI, pekerja ini seharusnya telah memungut pajak melalui DAS (Rp80,90/mês em 2025 para serviços), total sebesar R$970,80 di tahun. Ekonominya akan sebesar R$5.077,21, sehubungan dengan nilai R$6.048,01 yang dia bayar dengan Pajak Penghasilan Orang Pribadi.
Jika tukang batu tersebut adalah seorang wiraswasta yang terdaftar dan memilih untuk membayar INSS melalui Carnê-Leão, INSS akan dihitung berdasarkan 20% dari penghasilan yang dikenakan pajak (R$81.000), dalam hal ini R$16.200 di tahun
Selain itu, ele ainda teria que pagar os mesmos R$6.048,01 dari IRPF tentang jumlah di atas batas pengecualian, total sebesar R$22.248,01 dalam pajak, lebih dari R$21 ribu lebih banyak daripada MEI (R$970,80 melalui DAS.
Skenario ini hanya memperkuat pentingnya organisasi keuangan yang baik, dari langkah-langkah sederhana seperti memisahkan rekening pribadi dari rekening perusahaan dan menyimpan semua bukti yang mungkin. Dan formalitas menjadi semakin penting, karena melindungi dari denda dan sanksi pajak, menjadi rezim MEI yang membayar pajak lebih sedikit dibandingkan dengan pekerja informal atau wiraswasta yang terdaftar dengan Carnê-Leão, menyoroti Kályta Caetano
