השינויים שהביאה הרפורמה הפיסקלית מחייבים את החברות הברזילאיות להסתגל לתמונה פיסקלית חדשה. כדי למדוד את רמת ההכנה של המגזר העסקי, א רויט, חברה המתמחה בטכנולוגיה ובינה מלאכותית לניהול מסים, פיתח ומציג לשוק את דירוג הרפורמה הפיסקלית. והתוצאות הראשונות מדליקות את נורת האזהרה: 85% מהארגונים דורגו בדרגת סיכון גבוהה, מצביעות על כך שהן לא מוכנות לדרישות הרפורמה. הניתוח כלל נתונים ומידע מכמעט 1,000 חברות, באופן אנונימי.
הרפורמה המיסויית הוסדרה בינואר האחרון. נכנס לתוקף בשנת 2026, בהדרגה. עד 2033, כל השינויים צריכים להיות מיושמים. עד אז, החברות צריכות להיות מוכנות לא רק לפעול בסביבה של כללים חדשים, כמו, בעיקר, לעבור את תקופת המעבר הזו. בסופו של דבר, במשך שמונה השנים הבאות, המודל הישן והחדש יהיו בתוקף במקביל.
כך, נוכח הסבך הזה של רגולציות, הטכנולוגיה הופכת לבלתי נמנעת עבור חברות להעריך את ההתאמה שלהן. עם ההצעה להציע תמונה ברורה יותר של האתגרים וההזדמנויות שמביאה הרפורמה, המדד שנקבע על ידי דירוג הרפורמה הפיסקלית יכול להפוך לאינדיקטור אסטרטגי לתכנון פיננסי ולקבלת החלטות במגזר הפרטי, חיוני, לפיכך, למנכ"לים בתפקידים של מנכ"ל, CFO או ראש מס, מדגיש את המומחה למסים לוקאס ריביירו, מנכ"ל רויט.
"הדירוג של הרפורמה הפיסקלית יש פוטנציאל להתגבש כ-KPI (מדד ביצועים מרכזי), או מדד ביצוע מרכזי, עם רלוונטיות דומה לאינדיקטורים אחרים כמו הערכת שווי (ערך החברה), NPS (רמת שביעות הרצון והנאמנות של הלקוח) או EBITDA (תוצאות הארגון). כך, המתודולוגיה מהווה מדד אסטרטגי, אוואליה ריביירו.
המדד מבוסס על ארבע קבוצות עיקריות של גורמים: אסטרטגיים, מבצעיים, טכנולוגיים ואנושיים. שימוש בנתונים ממערכת הספרים הדיגיטלית הציבורית (Sped), מסמכים פיסקליים וסימולציות של תרחישים מיסויים, המערכת חוצה מידע בזמן אמת ומיישמת אינטליגנציה מלאכותית כדי לזהות צווארי בקבוק, הזדמנויות וסיכונים לכל חברה, מוסף של חקירה מעמיקה של תהליכים ומערכות.
בסוף, החברות מקבלות ניקוד ודירוג. על פי מנכ"ל ROIT, הן הבאות:
א++מוכנה לחלוטין לשיפוץ, עם תהליכים היפר-אוטומטיים, חישובים מאושרים והתאמה אסטרטגית מלאה.
א+התאמה חזקה לדרישות הרפורמה, עם התאמות תלויים בתהליכים ובטכנולוגיה.
א:הכנה רבת עוצמה, אך עדיין פגיע לשאלות נקודתיות, כמו חוסר במערכות משולבות ותהליכים ידניים.
ב+:יכולת בינונית, עם סיכונים תפעוליים מתונים וצורך בהתאמות בבקרת הכספים והמיסים.
עוד לפי לוקאס ריביירו, בסביבה של שינויים כה עמוקים כמו אלו שמביאה הרפורמה הפיסקלית, חוסר הכנה יכול להיות קטלני. חברות לא מוכנות מסתכנות בעלייה בעלויות, אובדן תחרותיות ואפילו קנסות. “דירוג הרפורמה הפיסקלית הוא מדריך אסטרטגי. הוא מצביע על היכן החברה נמצאת ומספק בהירות לגבי הצעדים הנדרשים כדי להשיג ציות ואפילו להשיג יתרונות תחרותיים, מאשר מחדש.
המומחה מספר ש, בין היתרונות העיקריים, העובדה שהדירוג מספק תחזיות, עוזרים לחברות לחזות את ההשפעות של הרפורמה ולמנוע הפתעות פיננסיות; מסייע בקבלת החלטות אסטרטגיות, הצעת תובנות מבוססות נתונים לחדשנות חוזים, הקצאת מחירים וניהול מיסים; ומבטיחה הבחנה בשוק: חברות עם ציון גבוה בדירוג מראות בשלות ואחריות, מה יכול להיות יתרון תחרותי.
"מה שאנחנו מספקים עם הדירוג הוא האפשרות שהחברות יעברו מצופות לגיבורות של הרפורמה הפיסקלית". מי ששולט בנתונים קובע את הכללים, פריזה ריביירו.
איך להצטרף לדירוג הרפורמה הפיסקלית?
המתודולוגיה כבר זמינה בגרסה ראשונית וחינמית, עם "הערכה עצמית" המורכבת מיותר מ-35 שאלות, מעורבים בארבעה גורמים מרכזיים של הדירוג.
בשלב הזה, כבר אפשר לזהות את דרגות הסיכון של חברה מול הכללים החדשים במיסוי. הניתוח מפורט, עם המלצות מעשיות מותאמות אישית לשיפור הביצועים במדד.
לאחר שלב זה, אפשר לבצע את ההעסקה, והחברות יכולות לגשת לדו"ח הראשון בתוך מספר ימים. ללוקאס, השעון רץ, ושנת 2025 תהיה השנה המכרעת. מי שיתחיל עכשיו יהיה לפני ההנחות של השוק, נמסרו על ידי ספקים, לקוחות ו, ברור, מתחרים.”
