Com a aprovação da regulamentação da reforma tributária pelo PLP 68/2024, 2025 sera marqué comme une année de préparation stratégique pour les entreprises relevant du Simples Nacional. Bien que des changements plus profonds ne soient prévus qu'en 2026, des spécialistes avertissent que l'année prochaine sera fondamentale pour des ajustements internes, évaluation des régimes fiscaux et reconfiguration des contrats
Impacts nationaux non simples – PourThulio Carvalho, avocat fiscaliste et maître en droit de la PUC-SP, les entreprises du Simples feront face à de nouveaux défis dans le paysage concurrentiel. Avec l'introduction de taxes telles que l'IBS (Impôt sur les Biens et Services) et la CBS (Contribution sur les Biens et Services), le crédit d'impôt dans le Simples sera limité, ce qui peut rendre la négociation avec des entreprises de régimes traditionnels moins attrayante, qui auront des crédits plus avantageux,"observe Carvalho
De plus, la simplification fiscale — caractéristique centrale du Simples National — peut être impactée par la possibilité de collecte de la TVA Dual (IBS et CBS) en dehors du régime, prévue pour 2027. Cela défie la logique de praticité du Simples, exige des adaptations opérationnelles pour maintenir la compétitivité des entreprises,expliqueGuilherme Di Ferreira, spécialiste en Droit Fiscal Appliqué et responsable du domaine Fiscal chez Lara Martins Avocats.
Opportunités et changements pratiques – Malgré les défis, il y a des avancées importantes à l'horizon. Di Ferreira souligne que la mise à jour des tranches de chiffre d'affaires est un mouvement positif, aligné aux réalités économiques actuelles. Ces ajustements apportent plus de dynamisme aux entreprises et permettent une plus grande marge de croissance,"affirme le spécialiste
D'autres changements incluent la révision des contrats avec les fournisseurs et l'adaptation à la nouvelle systématique de présentation des comptes. Entreprises de location de biens immobiliers propres, par exemple, ils ne pourront plus opter pour le régime du Simples, les contribuables devront fournir des informations fiscales le mois suivant la survenance des faits générateurs
La planification comme différentiel – Les experts soulignent que 2025 sera une opportunité pour que les entreprises révisent leurs opérations et envisagent la migration vers d'autres régimes fiscaux, comme le Bénéfice Réel ou Présumé, lorsqu'il sera plus avantageux. De plus, il sera essentiel de suivre les réglementations complémentaires qui définiront les aspects pratiques de la transition fiscale
C'est le moment de planification et d'analyse. Plus que jamais, Le Simples National exigera une gestion stratégique pour que les entreprises tirent parti des opportunités et atténuent les impacts de la réforme fiscale,conclut Carvalho
