Il reste moins d’un an aux entreprises pour s’adapter à la réforme fiscale. Réglementées en janvier dernier, les nouvelles règles entreront en vigueur en janvier 2026. La mise en œuvre sera progressive et devrait être achevée en 2033. Cela représente une complexité supplémentaire : d'ici là, il faudra coexister avec deux modèles actuels – l'actuel et le nouveau. Ce qui nécessite également une préparation.
« Le temps presse et le tournant vers une nouvelle ère fiscale au Brésil est plus proche que beaucoup ne l'imaginent », prévient le fiscaliste Lucas Ribeiro, PDG de ROIT, une société d'intelligence artificielle pour la comptabilité, la fiscalité et la gestion financière des organisations. Ribeiro est directement impliqué dans les débats et la construction de la réforme fiscale depuis 2019. En 2023 et 2024, il a agi comme orateur lors d'audiences publiques au Congrès national, soulignant les potentialités et les goulots d'étranglement, en plus de conseiller directement les sénateurs et les députés.
« C’est comme une horloge géante qui compte à rebours dans toutes les entreprises du Brésil. Avec moins d’un an pour s’adapter complètement, les entreprises de tous les secteurs doivent faire face à l’une des réformes les plus transformatrices de l’histoire du Brésil. Et, comme dans toute course contre la montre, ceux qui sont préparés sortent vainqueurs », réitère-t-il.
L’approbation de la réforme fiscale a apporté de profonds changements au système fiscal, en consolidant les impôts, en modifiant les taux et en introduisant de nouveaux concepts tels que la double TVA et le paiement fractionné. La TVA – Taxe sur la Valeur Ajoutée – est double car elle est composée de deux taxes : la Taxe sur les Biens et Services (IBS) et la Contribution sur les Biens et Services (CBS). Le paiement fractionné sera un instrument de collecte des taxes lors du règlement financier, en liant la clé de facture à la clé de paiement, et vice versa.
Mais la transition n'est pas seulement une question de calcul, prévient le fiscaliste Lucas Ribeiro, PDG de ROIT, une société d'intelligence artificielle pour la comptabilité, la fiscalité et la gestion financière. Ribeiro suit et participe aux débats publics sur la réforme fiscale depuis 2019. « La transition vers la nouvelle ère fiscale est un défi multidimensionnel qui nécessite une réorganisation des processus, des ajustements des systèmes et, surtout, une vision stratégique de l'impact sur les entreprises. »
L’expert ajoute : « Les entreprises qui n’agissent pas à temps risquent de perdre leur compétitivité et de subir de graves pertes financières. « C’est une époque où la connaissance et la technologie deviennent des armes indispensables », prévient Lucas Ribeiro, fiscaliste et PDG de ROIT.
L’adaptation à la réforme implique plusieurs fronts critiques, explique Ribeiro. Ils sont:
- Révision et renégociation des contrats avec les fournisseurs:Comment les coûts seront-ils répercutés ?
- Examen des prix et des marges bénéficiaires:La nouvelle fiscalité impacte directement la tarification des produits et services.
- Amélioration des systèmes de contrôle:Les entreprises ont besoin d’outils qui intègrent les données fiscales, financières et logistiques de manière précise et automatisée.
- Entraînement d'équipe:Une équipe bien informée et préparée peut faire toute la différence dans la transition vers le nouveau modèle.
Pourquoi la date limite est-elle si critique ?
Le délai semble court parce qu’il l’est. Même si la réforme n’entre pleinement en vigueur qu’en 2026, la phase de transition nécessite une adaptation dès 2025. « En pratique, les entreprises ont 2025 pour ajuster leur fonctionnement et se préparer à la consolidation des règles. « Il ne s’agit pas seulement de respecter la loi, mais d’ajuster les stratégies pour survivre dans ce nouvel environnement », renforce Ribeiro.
Et voici la plus grosse erreur que beaucoup commettent :ignorer les détails.Il est courant de voir des entreprises croire qu’elles doivent simplement adapter leurs systèmes comptables ou suivre ce que font leurs concurrents. Cependant, chaque secteur, chaque modèle d’affaires présente des particularités qui nécessitent des analyses détaillées et des actions personnalisées.
La technologie comme alliée
Avec la complexité des changements, les technologies basées sur l’intelligence artificielle, telles que celles développées par ROIT, gagnent en importance. Des outils tels que le calculateur de réforme fiscale permettent des simulations précises, des analyses d’impact en temps réel et même des suggestions de meilleures pratiques du marché.
Selon Ribeiro, « la différence ne réside pas simplement dans le calcul du nouveau taux, mais dans le fait de guider les entreprises dans l’interprétation des données pour la prise de décision stratégique. La réforme n’est pas seulement un défi ; cela peut être une opportunité de tirer parti des affaires.
Et l'avenir ?
Pour l’expert, l’année 2025 sera « décisive » pour définir « les gagnants et les perdants de la nouvelle ère fiscale ». Les entreprises qui anticipent et maîtrisent les chiffres seront mieux préparées à affronter les changements, souligne-t-il. Ceux qui attendent la dernière minute, pensant que les adaptations seront simples, risquent de se retrouver dans un scénario de perte et de manque de compétitivité. « Donc, si votre entreprise n’a pas encore commencé à se préparer, c’est le moment. Le temps presse et l’avenir de votre organisation peut dépendre des décisions que vous prenez aujourd’hui.
