Après un torrent de désinformation sur de fausses taxes du PIX et la chute historique de l'utilisation de ce mode, a Receita Federal revogou a instrução normativa RFB nº 2219/2024 que estabelecia regras para monitorar operações desse modelo e aquelas feitas com uso de cartão de crédito
Cependant, l'avancement et le recul de ces exigences, combinés avec le grand volume de questions de la population brésilienne sur la santé fiscale, ils déclenchent une alerte sur les précautions qui doivent être prises de manière permanente dans la gestion fiscale
La transparence et la prudence dans le contrôle de la documentation financière sont des mesures indispensables pour éviter des problèmes avec le fisc, principalement pour les petites entreprises, professionnels libéraux et cabinets d'avocats
Même si, pour l'instant, les banques n'ont plus besoin d'informer la Receita Federal des données sur les transactions financières via PIX et carte de crédit supérieures à 15 000 R$ pour les entreprises et 5 000 R$ pour les particuliers, ce suivi se faisait déjà et continuera d'être effectué en cas de TED, pour les DOCs, pour les SAC. Alors, il est important que vous mainteniez le contrôle financier de votre entreprise, conservez les factures émises pour tous les honoraires et les documents fiscaux reçus de tous les fournisseurs
L'organisation financière est toujours un facteur décisif pour le succès d'une entreprise Il existe des stratégies qui libèrent les entrepreneurs de l'embarras si les recettes demandent des éclaircissements sur leurs opérations et, principalement, des problèmes avec le redoutable filet fin
- Maintenir à jour l'émission et la réception des factures
L'émission de factures est une exigence légale pour les cabinets d'avocats et les entreprises de tous les secteurs. Chaque service rendu ou reçu doit être accompagné d'un document fiscal correspondant pour éviter des questions de la part de l'administration fiscale sur des montants déplacés sans preuve
Parmi les erreurs courantes des avocats, les professionnels libéraux et les petits entrepreneurs pratiquent des activités telles que recevoir des honoraires ou des paiements sans émettre de facture, déclarer des montants inférieurs à ceux effectivement reçus ou ne pas enregistrer correctement les remboursements
Une simple erreur administrative entraîne des risques de redressements fiscaux et de lourdes amendes. C'est pourquoi, la formation des collaborateurs pour suivre de bonnes pratiques comptables est essentielle. D'autres possibilités incluent l'utilisation de technologies qui accélèrent les processus et l'externalisation de la gestion financière des entreprises
- Séparez toujours vos comptes personnels et professionnels
Mélanger les comptes bancaires de personnes physiques (PF) et de personnes morales (PJ) est une grave erreur qui peut entraîner des problèmes avec le fisc et nuire à l'organisation financière de l'entreprise
Lorsque les dépenses personnelles et professionnelles figurent sur le même relevé bancaire, il est plus complexe de justifier des mouvements financiers. En plus de maintenir des comptes bancaires séparés, enregistrez toutes les retraits de pro-labore correctement et évitez d'utiliser les ressources de l'entreprise pour des dépenses personnelles, comme location, achats personnels et voyages privés
- Attention au régime fiscal
Le choix erroné du régime fiscal peut entraîner un paiement excessif ou insuffisant d'impôts. Les cabinets d'avocats et les entreprises peuvent choisir entre
- Simples National (pour un chiffre d'affaires jusqu'à R$ 4,8 milhões/ano, avec un taux réduit, mais avec quelques restrictions
- Bénéfice présumé (imposition sur une marge fixe de bénéfice, idéal pour les bureaux de taille moyenne
- Bénéfice Réel (obligatoire pour les chiffres d'affaires élevés. Nele, on calcule les impôts sur le bénéfice réel, ce qui peut être avantageux pour les entreprises avec des marges réduites
Les recettes d'une entreprise changent fréquemment et il est même sain qu'elles s'élargissent, c'est pourquoi, révisez le régime fiscal chaque année pour garantir que votre entreprise paie toujours les impôts de la manière la plus efficace et correcte possible
- A effectué un mouvement financier? Registre
Le manque de documentation sur les transactions financières est l'une des principales raisons pour lesquelles les entreprises se retrouvent dans le viseur des autorités fiscales. Le fisc croise des données bancaires, fiscaux et comptables pour identifier des incohérences. Néanmoins, par inexpérience ou méconnaissance, les entrepreneurs effectuent des transactions de montants élevés sans justification, ils n'émettent pas de reçus pour les paiements reçus ou négligent les contrats pour les services rendus
Il y a des gens qui divisent également un gros paiement en plusieurs transactions plus petites pour échapper à la surveillance de l'administration fiscale, recourez à des comptes tiers pour déplacer de l'argent, ou faire des dépôts fréquents sans justification fiscale. Toutes ces postures peuvent engendrer des préjudices, sanctions et pertes pour la réputation de votre entreprise. Il est toujours préférable de planifier les opérations financières de manière structurée et de conserver tous les documents qui prouvent l'origine et la destination des ressources mobilisées
De plus, maintenez un contrôle rigoureux de tous les encaissements et paiements, conservation des factures, contrats, reçus de dépôts et de virements bancaires
- Faites attention aux délais des obligations fiscales
Le non-respect des délais de soumission des déclarations et de paiement des impôts peut entraîner des amendes, intérêts et même sanctions légales. De nombreuses entreprises voient leur santé financière et fiscale menacée par le retard dans le paiement du Simples Nacional, omission de déclarations obligatoires (DCTF, ECF, DIRF) ou erreurs dans le remplissage de la déclaration de l'impôt sur le revenu de l'entreprise. Une solution est de créer un calendrier fiscal, compter sur des experts en comptabilité ou en gestion fiscale et utiliser des outils d'automatisation pour planifier les paiements et les déclarations, ainsi vous n'avez pas à vous soucier des oublis
Si vous prenez ces précautions et maintenez tout en ordre avec votre contrôle fiscal, votre entreprise connaîtra toujours une croissance durable, sans maux de tête avec le fisc et libre de sanctions administratives ou même judiciaires. Profitez du début d'année pour revisiter toutes vos stratégies et diagnostiquer le degré de risque dans les finances de votre entreprise ou cabinet d'avocats
