Falta menos de un año para que las empresas se adapten a la reforma tributaria. Reguladas en enero pasado, las nuevas reglas entran en vigor en enero de 2026. La implementación será progresiva, y deberá ser concluida en 2033. Lo que representa una complejidad extra: hasta allí, será necesario convivir con dos modelos vigentes – el actual y el nuevo. Lo que también exige preparación
"El tiempo está corriendo", y el cambio hacia una nueva era tributaria en Brasil está más cerca de lo que muchos imaginan, alerta al tributarista Lucas Ribeiro, CEO de ROIT, empresa de inteligencia artificial para la gestión contable, fiscal y financiera de las organizaciones. Ribeiro participa directamente de debates y de la construcción de la reforma tributaria desde 2019. En 2023 y 2024, actuó como expositor en audiencias públicas en el Congreso Nacional, señalando potencialidades y cuellos de botella, además de asesorar directamente a senadores y diputados
"Es como un reloj gigante contando regresivamente en todas las empresas de Brasil".Con menos de un año para la adecuación total, empresas de todos los sectores necesitan enfrentar una de las reformas más transformadoras de la historia brasileña. E, como en toda carrera contra el tiempo, los preparados salen adelante y ganan, reitera
La aprobación de la reforma tributaria trajo cambios profundos en el sistema de tributos, consolidando impuestos, alterando las alícuotas e introduciendo nuevos conceptos como el IVA dual y el split payment. El IVA – Impuesto sobre el Valor Agregado – es dual porque está constituido por dos tributos: Impuesto sobre Bienes y Servicios (IBS) y Contribución sobre Bienes y Servicios (CBS). El split payment será un instrumento para la recaudación de los tributos ya en la liquidación financiera, vinculando la clave de la factura con la clave del pago, y viceversa
Pero la transición no es solo una cuestión de cálculo, avisa al tributarista Lucas Ribeiro, CEO de ROIT, empresa de inteligencia artificial para la gestión contable, fiscal y financiera. Ribeiro acompaña y participa en debates públicos sobre la reforma tributaria desde 2019. "La transición hacia la nueva era tributaria es un desafío multidimensional que exige reorganización de procesos", ajustes en sistemas y, principalmente, una visión estratégica sobre el impacto en los negocios
El especialista complementa: “Las empresas que no se muevan a tiempo corren el riesgo de perder competitividad y enfrentar serias pérdidas financieras. Este es un momento en que el conocimiento y la tecnología se convierten en armas indispensables, alerta Lucas Ribeiro, tributarista y CEO de ROIT
La adecuación a la reforma pasa por diversas frentes críticas, explica Ribeiro. Son ellas
- Revisión de contratos y renegociación con proveedoresCómo se trasladarán los costos
- Revisión de precios y márgenes de beneficioLa nueva tributación impacta directamente en la fijación de precios de los productos y servicios
- Mejora de los sistemas de controlLas empresas necesitan herramientas que integren datos fiscales, financieros y logísticos de forma precisa y automatizada
- Entrenamiento en equipoUn equipo bien informado y preparado puede hacer toda la diferencia en la transición al nuevo modelo
Por qué el plazo es tan crítico
El plazo parece corto porque lo es. Aunque la reforma solo entre en vigor plenamente en 2026, la fase de transición exige adecuación ya en 2025. "Las empresas tienen", en la práctica, 2025 para ajustar sus operaciones y prepararse para la consolidación de las reglas. No se trata solo de cumplir la ley, más de ajustar estrategias para sobrevivir en este nuevo entorno, refuerza Ribeiro
Y aquí está el mayor error que muchos están cometiendo:ignorar los detallesEs común ver a empresas creyendo que basta adaptar sus sistemas contables o seguir lo que están haciendo los competidores. Sin embargo, cada sector, cada modelo de negocio tiene particularidades que exigen análisis detallados y acciones personalizadas
La tecnología como aliada
Con la complejidad de los cambios, tecnologías basadas en inteligencia artificial, como las desarrolladas por ROIT, ganan protagonismo. Herramientas como la Calculadora de la Reforma Tributaria permiten simulaciones precisas, análisis de impacto en tiempo real y hasta sugerencias de mejores prácticas de mercado
Según Ribeiro, "el diferencial no está en simplemente calcular la nueva alícuota", sino en guiar a las empresas en la interpretación de los datos para la toma de decisiones estratégicas. La reforma no es solo un desafío; ella puede ser una oportunidad para impulsar los negocios.”
Y el futuro
Para el especialista, el año 2025 será "decisivo" para definir "ganadores y perdedores en la nueva era tributaria". Las empresas que se anticipen y dominen los números estarán más preparadas para enfrentar los cambios, frisa. Aquellos que dejen para última hora, creyendo que las adaptaciones serán simples, pueden encontrar un escenario de pérdidas y falta de competitividad. Por lo tanto, si su empresa aún no ha comenzado a prepararse, el momento es ahora. El reloj está corriendo, y el futuro de su organización puede depender de las decisiones tomadas hoy.
