Bevor sie vom Finanzministerium aufgehoben wurden, Die neuen Regeln zum Monitoring von PIX haben eine Reihe von Fragen in der brasilianischen Bevölkerung aufgeworfen, besonders unter kleinen Unternehmern und Selbständigen, dass sie fürchteten, höhere Steuern zu zahlen, wenn sie für ihre Dienstleistungen bezahlt wurden. Das liegt daran, dass die Bundessteuerbehörde Finanztransaktionen über 5.000 R$ pro Monat für natürliche Personen und 15.000 R$ für juristische Personen überwachen würde, automatisches Überqueren von Daten durch dieE-Finanzen, mit dem Ziel, Praktiken wie Steuerhinterziehung und Geldwäsche zu unterbinden. Kályta Caetano, Leiter der Buchhaltung der Managementplattform MaisMei, garantiert, dass die Maßnahme den „PIX“ nicht besteuern würde, aber es klärt, dass, selbst mit der Aufhebung, informelle Arbeiter können eine höhere Steuerlast zahlen, die Formalisierung als Einzelunternehmer (MEI) ist der beste Weg, damit Selbstständige in Zukunft unnötige Steuern vermeiden.
Zunächst einmal, Was vorgeschlagen wurde, ist eine globale Praxis, die es der Steuerbehörde ermöglichen würde, Daten aller Finanzinstitute zu vergleichen, um mögliche Abweichungen zu identifizieren, wenn ein Steuerpflichtiger seine Einkommensteuererklärung abgibt. Das wurde bereits auf traditionelle Banken angewendet. Im Falle der MEIs, Die Steuerlast ist bereits festgelegt und wird monatlich über das DAS (Dokument zur Erhebung des Simples Nacional) bezahlt. Das heißt, wenn ein selbstständiger Arbeiter in diesem Regime formalisiert ist, er wird keine Steuern mehr zahlen, seitdem es auch nicht die jährliche Umsatzgrenze überschreitet, derzeit bei R$81.000. Der informelle Arbeiter hat diese Sicherheit nicht, erkläre.
Im Bauwesen, zum Beispiel, in einem hypothetischen Szenario, in dem ein Maurer – der als MEI arbeitet – erhält Überweisungen von seinen Kunden für den Kauf von Baumaterialien, wir können annehmen, dass, im Jahr 2024, er hat R$130.000 bewegt. Von diesem Wert, 81.000 R$ würden sich auf den tatsächlichen Umsatz (seine Vergütung für die Dienstleistungen) beziehen und 49.000 R$ würden den Kauf von Materialien entsprechen, die seine Kunden ihm überlassen haben.
In diesem Fall, neben der Angabe Ihres Umsatzes (81.000 R$) in der jährlichen Erklärung des Simples Nacional (DASN), er muss die Kaufbelege für die Materialien und die Nachweise der von den Kunden durchgeführten Überweisungen aufbewahren, um zu zeigen, dass der Betrag von 49.000 R$ kein Umsatz ist, es ist eine Rückerstattung
Bereits in Bezug auf die Einkommensteuer für natürliche Personen (IRPF), die Spezialistin für Buchhaltung und Management von kleinen Unternehmen, es erklärt, dass in diesem Moment die Formalisierung des MEI und die steuerliche Planung es dem Arbeiter ermöglichen, weniger Steuern zu zahlen oder, sogar, sei frei von ihnen.
Die Berechnung der Einkommensteuer für den MEI muss unter Berücksichtigung der gesetzlich zulässigen Abzüge und der Trennung zwischen dem Einkommen des CNPJ (Umsatz des MEI) und dem persönlichen Einkommen erfolgen. Da es, für Dienstleistungen wie die im Bauwesen erbrachten, es werden 32% des Bruttoumsatzes abgezogen, neben den Ausgaben. Jedoch, wenn der selbstständige Arbeiter kein MEI ist, dein gesamtes Einkommen, ohne Abzug, muss erklärt werden und, folglich, er wird mehr Steuern zahlen müssen, erinnert sich Kályta Caetano.
Vergleich zwischen MEI und informellen Arbeitern
Unter Berücksichtigung des bereits genannten Beispiels, zwei R$81.000 fakturiert
- Steuerfreies Einkommen: 81 R$.000 x 32% = R$25.920
- Nettogewinn: R$81.000 – R$25.000 (Ausgaben) = R$56.000
- Steuerpflichtiges Einkommen: R$56.000 – R$25.920 = R$30.080.
Wie das steuerpflichtige Einkommen von R$30.080,00 liegt unter dem Freibetrag von R$ 30.639,90 für 2025, der Maurer wärevon der Zahlung der IRPF befreit.
Aber falls er in der Informalität wäre – ohne MEI und ohne Steuern zu zahlen – die Gesamtrendite von R$81.000 würde als steuerpflichtig angesehen. Berechnung der Einkommensteuer für dieses Szenario
- Erste R$30.639,90: Befreit
- Überschuss: R$50.360,10
- R$20.080,10 zum Steuersatz von 7,5%: R$1.506,01
- R$30.280,00 bei einem Steuersatz von 15%: R$4.542,00
- Gesamtbetrag der fälligen Einkommensteuer: R$6.048,01
Daher, als MEI, dieser Arbeiter hätte Steuern über das DAS (R$80) einbehalten,90/mês em 2025 para serviços), insgesamt R$970,80 im Jahr. Die Ersparnis würde R$5 betragen.077,21, in Bezug auf den Betrag von R$6.048,01 dass er mit der Einkommensteuer der natürlichen Person bezahlen würde.
Falls der Maurer ein formalisiertes Selbstständiger wäre und sich entscheiden würde, die INSS über das Carnê-Leão zu zahlen, die INSS würde auf 20% des steuerpflichtigen Einkommens (R$81.000), in diesem Fall R$16.200 im Jahr
Außerdem, er müsste immer noch die gleichen 6 R$ zahlen.048,01 der IRPF über den Betrag über dem Freibetrag, insgesamt R$22.248,01 in Steuern, mehr als 21.000 R$ mehr als der MEI (970 R$,80 durch das DAS.
Dieses Szenario unterstreicht nur die Bedeutung einer guten finanziellen Organisation, durch einfache Maßnahmen wie die Trennung der Konten der natürlichen Person von der juristischen Person und die Aufbewahrung aller möglichen Belege. Und die Formalisierung wird noch unerlässlicher, denn es schützt vor Geldstrafen und steuerlichen Sanktionen, da ist das MEI-Regime dasjenige, das weniger Steuern im Vergleich zu einem informellen Arbeiter oder einem formalisierten Selbständigen mit Carnê-Leão zahlt, betont Kályta Caetano
