Den Unternehmen bleibt weniger als ein Jahr, um sich an die Steuerreform anzupassen. Die neuen Regeln wurden im Januar letzten Jahres geregelt und treten im Januar 2026 in Kraft. Die Umsetzung erfolgt schrittweise und soll 2033 abgeschlossen sein. Dies stellt eine zusätzliche Komplexität dar: Bis dahin müssen zwei aktuelle Modelle nebeneinander existieren – das aktuelle und das neue. Was ebenfalls Vorbereitung erfordert.
„Die Zeit läuft ab und der Wendepunkt in ein neues Steuerzeitalter in Brasilien ist näher, als viele denken“, warnt der Steuerspezialist Lucas Ribeiro, CEO von ROIT, einem Unternehmen für künstliche Intelligenz im Bereich Buchhaltung, Steuern und Finanzmanagement in Unternehmen. Ribeiro ist seit 2019 direkt an den Debatten und der Ausarbeitung der Steuerreform beteiligt. In den Jahren 2023 und 2024 trat er als Redner bei öffentlichen Anhörungen im Nationalkongress auf, wo er auf Potenziale und Engpässe hinwies und Senatoren und Abgeordnete direkt beriet.
„Es ist wie eine riesige Uhr, die in allen Unternehmen Brasiliens den Countdown herunterzählt. Da ihnen weniger als ein Jahr für die vollständige Anpassung bleibt, müssen sich Unternehmen aller Branchen einer der einschneidendsten Reformen in der brasilianischen Geschichte stellen. Und wie bei jedem Wettlauf gegen die Zeit gehen diejenigen als Sieger hervor, die vorbereitet sind“, bekräftigt er.
Die Verabschiedung der Steuerreform brachte tiefgreifende Änderungen im Steuersystem mit sich: Steuerkonsolidierung, Änderung der Steuersätze und Einführung neuer Konzepte wie doppelte Mehrwertsteuer und Split Payment. Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist dualistisch, da sie aus zwei Steuern besteht: der Steuer auf Waren und Dienstleistungen (IBS) und der Abgabe auf Waren und Dienstleistungen (CBS). Split Payment wird ein Instrument zur Erhebung von Steuern bei der finanziellen Abrechnung sein, indem der Rechnungsschlüssel mit dem Zahlungsschlüssel verknüpft wird und umgekehrt.
Doch der Übergang sei nicht nur eine Frage der Berechnung, warnt der Steuerspezialist Lucas Ribeiro, CEO von ROIT, einem Unternehmen für künstliche Intelligenz im Bereich Buchhaltung, Steuern und Finanzmanagement. Ribeiro verfolgt und beteiligt sich seit 2019 an öffentlichen Debatten zur Steuerreform. „Der Übergang in das neue Steuerzeitalter ist eine mehrdimensionale Herausforderung, die eine Neuorganisation von Prozessen, Anpassungen von Systemen und vor allem eine strategische Vision der Auswirkungen auf das Geschäft erfordert.“
Der Experte ergänzt: „Unternehmen, die nicht rechtzeitig handeln, laufen Gefahr, ihre Wettbewerbsfähigkeit zu verlieren und erhebliche finanzielle Einbußen hinnehmen zu müssen. „Dies ist eine Zeit, in der Wissen und Technologie zu unverzichtbaren Waffen werden“, warnt Lucas Ribeiro, Steuerspezialist und CEO von ROIT.
Die Anpassung an die Reform erfordere mehrere kritische Aspekte, erklärt Ribeiro. Sie sind:
- Vertragsüberprüfung und Neuverhandlung mit Lieferanten: Wie erfolgt die Kostenweitergabe?
- Preis- und Gewinnspannenüberprüfung: Die neue Besteuerung wirkt sich direkt auf die Preisgestaltung von Produkten und Dienstleistungen aus.
- Verbesserung der Kontrollsysteme: Unternehmen benötigen Tools, die Steuer-, Finanz- und Logistikdaten präzise und automatisiert integrieren.
- Teamtraining: Ein gut informiertes und vorbereitetes Team kann beim Übergang zum neuen Modell den entscheidenden Unterschied machen.
Warum ist die Frist so wichtig?
Die Frist erscheint kurz, weil sie es ist. Auch wenn die Reform erst 2026 vollständig in Kraft tritt, erfordert die Übergangsphase bereits 2025 Anpassungen. „In der Praxis haben die Unternehmen bis 2025 Zeit, ihre Betriebsabläufe anzupassen und sich auf die Konsolidierung der Regeln vorzubereiten. Es geht nicht nur darum, die Gesetze einzuhalten, sondern auch darum, Strategien anzupassen, um in diesem neuen Umfeld zu überleben“, bekräftigt Ribeiro.
Und hier ist der größte Fehler, den viele machen:Ignorieren Sie die Details.Viele Unternehmen glauben, sie müssten lediglich ihre Buchhaltungssysteme anpassen oder dem Beispiel der Konkurrenz folgen. Allerdings weist jede Branche, jedes Geschäftsmodell Besonderheiten auf, die detaillierte Analysen und maßgeschneiderte Maßnahmen erfordern.
Technologie als Verbündeter
Angesichts der Komplexität der Veränderungen gewinnen Technologien auf Basis künstlicher Intelligenz, wie sie beispielsweise von ROIT entwickelt werden, an Bedeutung. Tools wie der Steuerreformrechner ermöglichen genaue Simulationen, Auswirkungenanalysen in Echtzeit und sogar Vorschläge für bewährte Marktpraktiken.
Laut Ribeiro „besteht der Unterschied nicht einfach darin, den neuen Satz zu berechnen, sondern darin, Unternehmen bei der Interpretation der Daten für strategische Entscheidungen zu unterstützen.“ Reformen sind nicht nur eine Herausforderung; es kann eine Chance sein, das Geschäft voranzutreiben.“
Und die Zukunft?
Für den Experten wird das Jahr 2025 „entscheidend“ sein, um die „Gewinner und Verlierer der neuen Steuerära“ zu bestimmen. Unternehmen, die die Zahlen vorausschauend und im Griff haben, seien besser auf Veränderungen vorbereitet, betont er. Wer bis zur letzten Minute wartet und glaubt, die Anpassungen seien einfach, kann sich in einer Situation wiederfinden, in der es zu Verlusten und einem Mangel an Wettbewerbsfähigkeit kommt. „Wenn Ihr Unternehmen also noch nicht mit den Vorbereitungen begonnen hat, ist jetzt der richtige Zeitpunkt dafür. Die Uhr tickt und die Zukunft Ihres Unternehmens hängt möglicherweise von den Entscheidungen ab, die Sie heute treffen.“
