لم يتبق أمام الشركات سوى أقل من عام للتكيف مع الإصلاح الضريبي. صدرت القواعد الجديدة في يناير/كانون الثاني الماضي، ومن المقرر أن تدخل حيز التنفيذ في يناير/كانون الثاني 2026. وسيكون التنفيذ تدريجيًا، ومن المقرر أن يكتمل في عام 2033. وهذا يمثل تعقيدًا إضافيًا: فحتى ذلك الحين، سيكون من الضروري التعايش مع نموذجين حاليين - النموذج الحالي والنموذج الجديد. وهو ما يتطلب التحضير أيضاً.
ويحذر خبير الضرائب لوكاس ريبيرو، الرئيس التنفيذي لشركة ROIT، وهي شركة ذكاء اصطناعي للمحاسبة والضرائب والإدارة المالية في المؤسسات، قائلاً: "إن الوقت ينفد، وأن التحول إلى عصر ضريبي جديد في البرازيل أقرب مما يتصوره الكثيرون". شارك ريبيرو بشكل مباشر في المناقشات وبناء الإصلاح الضريبي منذ عام 2019. وفي عامي 2023 و2024، عمل متحدثًا في جلسات الاستماع العامة في الكونغرس الوطني، مشيرًا إلى الإمكانات والعقبات، بالإضافة إلى تقديم المشورة المباشرة لأعضاء مجلس الشيوخ والنواب.
"إنها مثل ساعة عملاقة تقوم بالعد التنازلي في جميع الشركات في البرازيل. مع بقاء أقل من عام للتكيف الكامل، يتعين على الشركات من كافة القطاعات مواجهة أحد أكثر الإصلاحات التحويلية في تاريخ البرازيل. وكما هو الحال في أي سباق ضد الزمن، فإن أولئك الذين هم على استعداد يخرجون في المقدمة ويفوزون"، كما يؤكد.
أدى إقرار الإصلاح الضريبي إلى تغييرات عميقة في النظام الضريبي، وتوحيد الضرائب، وتغيير المعدلات، وإدخال مفاهيم جديدة مثل ضريبة القيمة المضافة المزدوجة والدفع المقسم. ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة مزدوجة لأنها تتكون من ضريبتين: ضريبة السلع والخدمات (IBS) وضريبة المساهمة في السلع والخدمات (CBS). سيكون الدفع المقسم أداة لجمع الضرائب أثناء التسوية المالية، وربط مفتاح الفاتورة بمفتاح الدفع، والعكس صحيح.
لكن التحول ليس مجرد مسألة حسابية، كما يحذر المتخصص الضريبي لوكاس ريبيرو، الرئيس التنفيذي لشركة ROIT، وهي شركة ذكاء اصطناعي للمحاسبة والضرائب والإدارة المالية. يتابع ريبيرو ويشارك في المناقشات العامة حول الإصلاح الضريبي منذ عام 2019. "يُمثل الانتقال إلى عصر الضرائب الجديد تحديًا متعدد الأبعاد يتطلب إعادة تنظيم العمليات وتعديل الأنظمة، وقبل كل شيء، رؤية استراتيجية للتأثير على الأعمال التجارية."
ويضيف الخبير: «الشركات التي لا تتحرك في الوقت المناسب تتعرض لخطر فقدان القدرة التنافسية ومواجهة خسائر مالية فادحة». "هذا هو الوقت الذي تصبح فيه المعرفة والتكنولوجيا أسلحة لا غنى عنها"، يحذر لوكاس ريبيرو، أخصائي الضرائب والرئيس التنفيذي لشركة ROIT.
ويوضح ريبيرو أن التكيف مع الإصلاح يتطلب عدة جبهات حاسمة. وهم:
- مراجعة العقود وإعادة التفاوض مع الموردين:كيف سيتم تمرير التكاليف؟
- مراجعة السعر وهامش الربح:إن الضريبة الجديدة تؤثر بشكل مباشر على تسعير المنتجات والخدمات.
- تحسين أنظمة التحكم:تحتاج الشركات إلى أدوات تعمل على دمج البيانات الضريبية والمالية واللوجستية بطريقة دقيقة وآلية.
- تدريب الفريق:يمكن لفريق مُلِمٍّ ومُستعد جيدًا أن يُحدث فرقًا كبيرًا في الانتقال إلى النموذج الجديد.
لماذا يعتبر الموعد النهائي مهمًا جدًا؟
يبدو أن الموعد النهائي قصير لأنه كذلك. حتى لو لم يدخل الإصلاح حيز التنفيذ الكامل إلا في عام 2026، فإن مرحلة الانتقال تتطلب التكيف في وقت مبكر من عام 2025. "من الناحية العملية، لدى الشركات عام 2025 لتعديل عملياتها والاستعداد لتوحيد القواعد. ويؤكد ريبيرو قائلاً: "إن الأمر لا يتعلق فقط بالامتثال للقانون، بل يتعلق أيضاً بتعديل الاستراتيجيات من أجل البقاء في هذه البيئة الجديدة".
وهنا الخطأ الأكبر الذي يرتكبه الكثيرون:تجاهل التفاصيل.ومن الشائع أن نرى الشركات تعتقد أنها تحتاج فقط إلى تكييف أنظمتها المحاسبية أو اتباع ما يفعله منافسوها. ومع ذلك، فإن كل قطاع وكل نموذج أعمال لديه خصوصيات تتطلب تحليلات مفصلة وإجراءات مخصصة.
التكنولوجيا كحليف
ومع تعقيد التغييرات، اكتسبت التقنيات القائمة على الذكاء الاصطناعي، مثل تلك التي طورتها ROIT، أهمية متزايدة. وتسمح أدوات مثل حاسبة الإصلاح الضريبي بإجراء عمليات محاكاة دقيقة وتحليل التأثير في الوقت الفعلي وحتى تقديم اقتراحات لأفضل ممارسات السوق.
وبحسب ريبيرو، فإن "الفرق لا يكمن فقط في حساب المعدل الجديد، بل في توجيه الشركات في تفسير البيانات لاتخاذ القرارات الاستراتيجية. الإصلاح ليس مجرد تحدٍ؛ "يمكن أن تكون فرصة لتعزيز الأعمال التجارية."
والمستقبل؟
ويرى الخبير أن عام 2025 سيكون "حاسما" في تحديد "الفائزين والخاسرين في عصر الضرائب الجديد". ويؤكد أن الشركات التي تتوقع الأرقام وتتقنها ستكون أكثر استعداداً لمواجهة التغييرات. إن أولئك الذين يتركون الأمر إلى اللحظة الأخيرة، معتقدين أن التعديلات ستكون بسيطة، قد يجدون أنفسهم في سيناريو الخسارة وانعدام القدرة التنافسية. "لذا، إذا لم تبدأ شركتك في الاستعداد بعد، فالآن هو الوقت المناسب. إن الوقت يمر بسرعة، ومستقبل مؤسستك قد يعتمد على القرارات التي تتخذها اليوم.
